什么是保险信托

近年来，财富保值和传承一直都是高净值人士中的热门话题，保险信托作为信托与人寿保险结合的财富规划工具，逐渐被高净值客户青睐并广泛使用。 

    保险信托为家族信托的一种，是以保单受益权为信托资产的信托。在保险信托架构下，委托人委托信托公司成立保险信托，并指定直系亲属或其他第三人作为信托受益人，信托下的资产为人寿保单，信托委托人为保单的被保险人，保单的持有人和受益人皆为受托人。在保单发生身故赔偿时，由于受托人是保单受益人，保险赔偿金会注入委托人成立的信托中，成为信托下的资产，这时受托人就要依据与委托人签署的信托契约并参考意愿书去管理、运用和分配信托资产给信托受益人。 

保险信托的设立主要有以下三种情形: 

委托人尚未持有保单：委托人在委托信托公司成立保险信托后，将资金注入信托，由信托为委托人购买保单，信托直接作为保单的持有人和受益人； 
委托人已有保单，但保单的保费还未缴纳完毕：委托人在委托信托公司成立保险信托后，将保单的所有权转移给信托，并重新指定信托为保单的受益人，信托成为保单的持有人和受益人后，利用委托人注入信托的资金为该保单缴纳剩余的保费； 
委托人已有缴费完毕的保单：在委托信托公司成立保险信托后，可以直接将保单的所有权转移给信托，并重新指定信托为保单的受益人。 

    在上述三种情形下，保单资产都会被注入信托中，信托公司在信托成立时成为受托人并开始对信托进行管理。需要注意的是，设立保险信托需要选择适合自己的保险产品和信托架构，因此建议在信托设立前咨询相关的律师或税务师以获取专业的建议。