〈精选好文〉跨境资产信托—全球化时代的财富保障 

吴先生是华裔企业家家族的第三代家族事业起源于东南亚 
并成功打造了一个横跨亚洲、欧洲和美洲的科技产业帝国 
其集团核心资产遍布全球
包括： 在矽谷持有 3 家生技新创公司的股权（估值约 2.8 亿美元） 
在香港掌控东南亚智慧制造业务 
在瑞士管理超过 5,000 万美元的流动资产 在英国、德国和新加坡拥有高端商业不动产 
面对新国际环境的挑战  
随着全球监管环境的变化 
吴氏家族面临诸多挑战： 

CRS（共同申报准则）实施导致税务合规成本上升 
2021 年家族在香港的公司因申报瑕疵遭罚款 120 万美元 

家族成员的国籍多元跨司法管辖的家庭结构 
容易触发多国的税务申报义务 
跨境遗产税负担沉重可能高达资产总额的 35% 至 45%  
地缘政治风险增加 
例如： 矽谷的 AI 新创企业受到美国审查 
东南亚工厂所在地调整外资政策 
要求外资企业在三年内至少转让 30% 股权给当地投资人  
传统的离岸架构 已难以适应新的监管环境 
创新型跨境资产信托的解决方案  

面对这些挑战吴先生决定设立创新型跨境资产信托 
并在信托顾问的协助下构建多层级、动态化的信托架构 
以确保资产安全与传承效率 

矽谷新创企业股权 透过「信托 + 基金会」架构持有以规避美国遗产税 

香港离岸公司股权 转入新加坡可变资本公司（VCC）实现灵活调配与税务中性管理 

欧洲不动产 透过离岸公司股权信托化避免繁琐的跨境继承认证程序 

信托内设「危机应对机制」以因应地缘政治风险 

此外针对家族成员的国籍差异制定个别化策略： 

为美籍长子 设立「收益权延迟分配」条款降低即时税负  

为欧盟居留的次子透过卢森堡工具进行税务优化 

家族信托：全球资产安全的关键策略  税务穿透防御：善用香港—新加坡双重课税协定 将跨境股息预扣税从 30% 降至 5% 主权风险隔离：透过开曼群岛的特殊目的载体（SPV） 持有敏感技术资产形成法律防火墙 

智能合规系统：部署 AI 驱动的税务申报平台 实时同步 98 个国家/地区的监管规则变动 

在全球化时代跨境资产信托不仅是财富保障的核心工具 更是应对不确定性的关键策略 透过合理的信托规划家族企业能够确保资产安全、提高税务效率并稳健地传承至下一代