〈精选好文〉跨境高净值人士税务优化与资产传承信托

郑女士跨境贸易创始人持有中国护照、英国永久居留权个人净资产 3.5 亿元（含境内贸易公司股权 2 亿元、英国伦敦公寓 1 亿元、香港私募基金 5000 万元）核心痛点有三：一是境内外资产分散缺乏统一管理税务申报复杂（涉及中国、英国、香港三地税制）二是三地税制差异大存在重复纳税风险每年额外税务支出约 80 万元三是儿子 25 岁定居澳大利亚未来继承跨境资产需面临高额遗产税（澳大利亚遗产税最高 47%）及外汇管制

郑女士设立 “离岸 + 境内” 双层家族信托架构：首层在英属维尔京群岛（BVI）设立离岸信托注入英国伦敦公寓（1 亿元）及香港私募基金（5000 万元）由离岸持牌信托公司担任受托人二层将境内贸易公司 15% 股权（估值 3000 万元）注入境内家族信托由国内持牌信托公司担任受托人运作机制为：税务优化 —— 利用中国与英国、香港的税收协定由受托人统一办理三地税务申报避免重复纳税每年节省税务支出约 65 万元跨境分配 —— 儿子在澳大利亚的生活、创业支出由离岸信托通过澳大利亚合作银行直接划转规避外汇管制遗产税规避 —— 伦敦公寓、香港私募基金由信托持有儿子继承时无需办理遗产认证直接通过受托人过户规避澳大利亚遗产税（预计节省税费超 2000 万元）资产统一管理 —— 受托人每季度出具境内外资产组合报告郑女士可根据市场情况调整投资策略郑女士身故后境内信托资产由儿子继承离岸信托资产可长期用于儿子及其后代的跨境生活保障

通过设立【家族信托】实现跨境资产优化

• 税务成本降低：依托跨境税收协定减少重复纳税提升资产收益
• 跨境传承顺畅：规避遗产税与外汇管制实现资产无阻碍传递
• 资产集中管控：双层架构整合境内外分散资产解决管理难题
• 后代长期保障：离岸信托持续提供资金支持覆盖多代跨境需求