〈精選好文〉中小企業主退休金補充信託：安享晚年的“蓄水池”

錢老闆經營一家家族式小型製造廠主要資產都投入在企業運營中
 
（廠房、設備、應收賬款）企業盈利尚可
 
但現金流不穩定且錢老闆沒有繳納足額的社保養老金
 
他擔憂僅靠企業未來變賣或子女接班後的供養
 
無法提供穩定、充裕的退休生活保障
 
希望建立一個與企業經營風險隔離的“養老錢袋子” 
為確保退休生活的品質和獨立性錢老闆設立了退休金補充信託
 
他分三年將企業部分利潤（合計約 500 萬元） 
以個人合法收入形式注入信託
信託機構根據其風險偏好（中等偏低）
 
設計投資方案：主要配置於高信用等級債券、穩健型基金組合、少量優質商業地產 
REITs
條款約定：自錢老闆年滿 65 歲起受託人 
每月固定支付其 2 萬元養老金
若發生重大疾病或需要長期護理 
可申請額外支付
信託本金及收益原則上在其與配偶有生之年支付完畢 

通過設立【家族信託】為中小企業主打造穩定退休現金流 
將部分企業利潤提前規劃並鎖定在信託中
 
形成獨立於企業經營風險的退休儲備確保退休金來源穩定 
由受託人進行穩健投資管理抵御通脹
 
確保退休金購買力提供與預期生活品質相匹配的持續現金流