〈精选好文〉什么是保险备用信托

保险信托的另一种类型为保险备用信托，与保险信托一样，保险备用信托也是以保险金受益权为信托资产的信托，但与保险信托不同的是，保险信托下的保单持有人为受托人，而保险备用信托下的保单持有人仍然是委托人自己，信托只是作为保单的受益人，并不持有保单。之所以称为「备用」信托，是因为在保险赔偿金还未注入信托前，信托下不持有任何资产，所以信托会处在一个备用状态，只有当保单发生身故赔偿，保险赔偿金注入信托成为信托资产后，信托才会启动。 

保险备用信托的运作机制如下： 

委托人在委托信托公司成立保险备用信托后，将其持有保单的受益人重新指定为信托，当保单发生身故赔偿时，保险公司向信托支付保险赔偿金，信托被正式启用后，受托人就要将依据与委托人签署的信托契约并参考意愿书去管理、运用及分配信托资产给信托受益人。 

    保险备用信托在正式启用后，就成为正常的保险信托，但在启用之前，保险信托和保险备用信托的差异主要有以下两个方面： 

资产隔离：保险备用信托下的保单持有人为委托人自己，保单属于信托委托人的个人名下资产，而保险信托下的保单持有人为信托，保单不属于信托委托人的个人资产，在这种情况下，保险信托就具有一定的资产隔离作用，可以避免债权人未来的索偿；
信托费用：保险备用信托在启用前，信托仅作为保单的受益人而不持有任何资产，因此受托人不需要对信托进行管理，委托人只需要支付较低的信托行政管理年费；而保险信托下保单为信托资产，即使保单没有发生身故赔偿，受托人仍需对信托资产进行管理，因此委托人需要支付正常的信托行政管理年费。

    综合以上两个面向的区别，客户可以根据自己的实际情况综合考虑，选择适合自己的信托类型。