〈精選好文〉什麼是保險備用信託

保險信託的另一種類型為保險備用信託，與保險信託一樣，保險備用信託也是以保險金受益權為信託資產的信託，但與保險信託不同的是，保險信託下的保單持有人為受託人，而保險備用信託下的保單持有人仍然是委託人自己，信託只是作為保單的受益人，並不持有保單。之所以稱為「備用」信託，是因為在保險賠償金還未注入信託前，信託下不持有任何資產，所以信託會處在一個備用狀態，只有當保單發生身故賠償，保險賠償金注入信託成為信託資產後，信託才會啟動。 

保險備用信託的運作機制如下： 

    委託人在委託信託公司成立保險備用信託後，將其持有保單的受益人重新指定為信託，當保單發生身故賠償時，保險公司向信託支付保險賠償金，信託被正式啟用後，受託人就要將依據與委託人簽署的信託契約並參考意願書去管理、運用及分配信託資產給信託受益人。 

    保險備用信託在正式啟用後，就成為正常的保險信託，但在啟用之前，保險信託和保險備用信託的差異主要有以下兩個方面： 

1. 資產隔離：保險備用信託下的保單持有人為委託人自己，保單屬於信託委託人的個人名下資產，而保險信託下的保單持有人為信託，保單不屬於信託委託人的個人資產，在這種情況下，保險信託就具有一定的資產隔離作用，可以避免債權人未來的索償；
2. 信託費用：保險備用信託在啟用前，信託僅作為保單的受益人而不持有任何資產，因此受託人不需要對信託進行管理，委託人只需要支付較低的信託行政管理年費；而保險信託下保單為信託資產，即使保單沒有發生身故賠償，受託人仍需對信託資產進行管理，因此委託人需要支付正常的信託行政管理年費。

    綜合以上兩個面向的區別，客戶可以根據自己的實際情況綜合考慮，選擇適合自己的信託類型。