〈精選好文〉跨境資產信託—全球化時代的財富保障 

吳先生是華裔企業家家族的第三代家族事業起源於東南亞 
並成功打造了一個橫跨亞洲、歐洲和美洲的科技產業帝國 
其集團核心資產遍布全球
包括： 在矽谷持有 3 家生技新創公司的股權（估值約 2.8 億美元） 
在香港掌控東南亞智慧製造業務 
在瑞士管理超過 5,000 萬美元的流動資產 在英國、德國和新加坡擁有高端商業不動產 
面對新國際環境的挑戰  
隨著全球監管環境的變化 
吳氏家族面臨諸多挑戰： 

CRS（共同申報準則）實施導致稅務合規成本上升 
2021 年家族在香港的公司因申報瑕疵遭罰款 120 萬美元 

家族成員的國籍多元跨司法管轄的家庭結構 
容易觸發多國的稅務申報義務 
跨境遺產稅負擔沉重可能高達資產總額的 35% 至 45%  
地緣政治風險增加 
例如： 矽谷的 AI 新創企業受到美國審查 
東南亞工廠所在地調整外資政策 
要求外資企業在三年內至少轉讓 30% 股權給當地投資人  
傳統的離岸架構 已難以適應新的監管環境 
創新型跨境資產信託的解決方案  

面對這些挑戰吳先生決定設立創新型跨境資產信託 
並在信託顧問的協助下構建多層級、動態化的信託架構 
以確保資產安全與傳承效率 

矽谷新創企業股權 透過「信託 + 基金會」架構持有以規避美國遺產稅 

 

香港離岸公司股權 轉入新加坡可變資本公司（VCC）實現靈活調配與稅務中性管理 

歐洲不動產 透過離岸公司股權信託化避免繁瑣的跨境繼承認證程序 

信託內設「危機應對機制」以因應地緣政治風險 

此外針對家族成員的國籍差異制定個別化策略： 

為美籍長子 設立「收益權延遲分配」條款降低即時稅負  

為歐盟居留的次子透過盧森堡工具進行稅務優化 

家族信託：全球資產安全的關鍵策略  稅務穿透防禦：善用香港—新加坡雙重課稅協定 將跨境股息預扣稅從 30% 降至 5% 主權風險隔離：透過開曼群島的特殊目的載體（SPV） 持有敏感技術資產形成法律防火牆 

智能合規系統：部署 AI 驅動的稅務申報平台 實時同步 98 個國家/地區的監管規則變動 

在全球化時代跨境資產信託不僅是財富保障的核心工具 更是應對不確定性的關鍵策略 透過合理的信託規劃家族企業能夠確保資產安全、提高稅務效率並穩健地傳承至下一代